سوزان واکر شش‌ساله درباره ماندگارترین معجزه دوران کودکی، یعنی بابا نوئل، تردید دارد. مادرش مدت‌ها پیش راز بابا نوئل را به او گفته بود، اما سوزان پس از ملاقات با یک بابا نوئل خاص در یک فروشگاه بزرگ که متقاعد شده خودش بابا نوئل واقعی است، ارزشمندترین هدیه را دریافت می‌کند: چیزی برای باور داشتن.

مسابقه بزرگی در کالیفرنیا برگزار شده است، اما نکته مهم مسابقه این است که اگر هر کسی موفق شود برنده را قبل از غروب آفتاب بکشد، می تواند صاحب جایزه چند میلیارد دلاری شود و ...